近年來，利用POS機(jī)非法套現(xiàn)的現(xiàn)象愈演愈烈，涉案金額越來越巨大，嚴(yán)重影響國家經(jīng)濟(jì)秩序和金融安全。本文試圖就此類犯罪的特點(diǎn)、原因、社會(huì)危害、防治對(duì)策等問題作一初步的探討。

一、犯罪特點(diǎn)

pos機(jī)，英文全稱為“Point of sales”，中文意思是“銷售點(diǎn)”，它是一種具有現(xiàn)金或易貨額度結(jié)算功能的終端閱讀器。當(dāng)買方會(huì)員的購買或消費(fèi)金額輸入到POS終端，POS機(jī)讀取廣告易貨卡上磁條的認(rèn)證數(shù)據(jù)、買方會(huì)員號(hào)碼(密碼)后，結(jié)算系統(tǒng)將所輸入的數(shù)據(jù)送往中心的監(jiān)管賬戶，最終由結(jié)算銀行向指定銀行賬戶付款。

POS機(jī)“套現(xiàn)”，是指信用卡持卡人與銀行的特約商戶相互串通，在沒有真實(shí)交易的情況下，偽造持卡人消費(fèi)記錄，后通過消費(fèi)終端儀器使信用卡發(fā)卡銀行向特約商戶支付相應(yīng)價(jià)款，特約商戶可以選擇向持卡人預(yù)支現(xiàn)金（去除掉事先約定的一定比例的手續(xù)費(fèi)）或者等到發(fā)卡行款項(xiàng)到位扣除一定比例的手續(xù)費(fèi)后以現(xiàn)金形式交給持卡人，從而在實(shí)質(zhì)上達(dá)到信用卡取現(xiàn)的效果。該類犯罪具有以下鮮明的特點(diǎn)：

1、投入成本低、回報(bào)利潤高。利用POS機(jī)非法套現(xiàn)只需一間辦公室（租賃或者自家住宅）、一部電話機(jī)、一臺(tái)POS機(jī)即可實(shí)施犯罪，成本很低。犯罪嫌疑人大多通過設(shè)立“空殼公司”以公司名義直接申領(lǐng)或繳納少量手續(xù)費(fèi)通過專門代辦POS機(jī)業(yè)務(wù)的中間人申領(lǐng)到POS機(jī)。完成套現(xiàn)后，犯罪嫌疑人收取每筆0.5%-1%左右的“手續(xù)費(fèi)”，收益十分可觀。如區(qū)院辦理的謝某某非法經(jīng)營案中，犯罪嫌疑人從2009年12月至今年4月中旬，共通過POS機(jī)為他人非法套現(xiàn)近3000萬元，收取“手續(xù)費(fèi)”人民幣7萬元左右。

2、作案手法翻新，隱蔽性較強(qiáng)。為了躲避銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，犯罪分子不斷升級(jí)犯罪手法，采取針對(duì)性措施來躲避被查。例如，在近期查辦的案件中，有80%左右的案件犯罪嫌疑人租賃或使用外地申辦的POS機(jī)進(jìn)行刷卡套現(xiàn)，但由于銀行部門嚴(yán)格查處異地使用POS機(jī)套現(xiàn)的行為，所以犯罪嫌疑人就采用了將POS機(jī)接入IP電話賬戶使得銀行方面無法通過查詢電話號(hào)碼的方式掌握情況，或者使用移動(dòng)POS機(jī)插入手機(jī)卡進(jìn)行漫游的方式使得銀行方面無法掌握準(zhǔn)確的地點(diǎn)。此外他們還針對(duì)銀行部門加強(qiáng)對(duì)接近信用卡最高額度透支消費(fèi)的交易進(jìn)行審查的情況，采用了化整為零、分批套現(xiàn)的形式套取現(xiàn)金。

3、包裝名目多樣、宣傳渠道多元。從事POS機(jī)套現(xiàn)服務(wù)的犯罪分子，通常會(huì)以理財(cái)服務(wù)公司、咨詢公司或者貸款中介公司的名義對(duì)自己進(jìn)行包裝，將非法套現(xiàn)業(yè)務(wù)美其名曰“小額貸款”、“短期借款”、“信用卡刷卡”、“信用卡代還款”之類的合法名稱，具有一定的欺騙性。而對(duì)外宣傳的渠道也相當(dāng)之多元，既有傳統(tǒng)的印發(fā)名片、熟人介紹的方式，也有通過自建網(wǎng)頁、設(shè)立QQ聊天群、網(wǎng)上發(fā)帖跟帖以及手機(jī)短信群發(fā)的方式進(jìn)行宣傳。

4、主體較為年青、幫手多為親友。從事POS機(jī)非法套現(xiàn)的犯罪主體多為年青人，其中以“80后”居多，因?yàn)樗麄儽旧肀容^熟悉信用卡的使用特性和使用方式，并且會(huì)通過互聯(lián)網(wǎng)掌握此種犯罪的基本方法和POS機(jī)申領(lǐng)程序，因而具備了從事此種犯罪的能力基礎(chǔ)。而一旦其從事POS機(jī)套現(xiàn)業(yè)務(wù)嘗到甜頭，為了解決業(yè)務(wù)量提升帶來的人手匱乏問題，其就會(huì)拉自己的至親好友下水，和他們一起從事該犯罪行為，所以很多POS機(jī)套現(xiàn)窩點(diǎn)的家庭作坊式特點(diǎn)突出。

5、調(diào)查取證困難、查處力度受限。由于此類犯罪從刷卡套現(xiàn)到受理銀行與發(fā)卡銀行之間進(jìn)行結(jié)算具有一定的延時(shí)性、消費(fèi)行為是否實(shí)際發(fā)生難以監(jiān)管，而且此類窩點(diǎn)一般交易金額特別巨大、交易筆數(shù)多如牛毛、時(shí)間跨度較長，所以打擊此類犯罪碰到最為突出的困難就是調(diào)查取證工作舉步維艱。例如對(duì)于一些既有真實(shí)業(yè)務(wù)、又有非法套現(xiàn)業(yè)務(wù)的窩點(diǎn)，就因?yàn)槿∽C問題所以很難區(qū)分和查清非法經(jīng)營金額，所以目前有關(guān)部門只能將打擊的重點(diǎn)暫時(shí)放在從未用POS機(jī)從事真實(shí)消費(fèi)業(yè)務(wù)的窩點(diǎn)。此外，對(duì)那些使用異地POS機(jī)進(jìn)行套現(xiàn)的窩點(diǎn)，由于目前的銀行系統(tǒng)不兼容問題，使得偵查人員必須到異地的收單銀行進(jìn)行調(diào)查取證，從而客觀上加大了取證難度。

二、犯罪原因及社會(huì)危害性

銀行特約商戶利用POS機(jī)虛構(gòu)交易替他人進(jìn)行信用卡非法套現(xiàn)的現(xiàn)象在近幾年有愈演愈烈之勢(shì)，究其原因主要是：

1、根本原因：我國個(gè)人和中小民營企業(yè)融資渠道狹窄，使得他們?cè)谌粘Ｉ詈徒?jīng)營活動(dòng)中有強(qiáng)烈的資金需求而無法得到滿足。特別是受金融危機(jī)的影響，隨著國家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施，銀行的“資金閥門”正一點(diǎn)點(diǎn)關(guān)緊，使得這種資金需求愈加旺盛。在得不到銀行貸款的情況下，這部分需求只能自謀出路。而相對(duì)于高利貸和非法集資、典當(dāng)?shù)热谫Y方式，利用信用卡套現(xiàn)則是一條低成本、低風(fēng)險(xiǎn)、高利潤的捷徑。雖然信用卡本身具有無抵押透支功能，但是信用卡透支消費(fèi)功能并不能直接將信用額度轉(zhuǎn)化為流動(dòng)資金，而銀行提現(xiàn)又受到諸多嚴(yán)格限制，不僅要支付較高的日息，而且取現(xiàn)額度一般為信用額度的30%-50%，所以無法滿足需求。這種情況直接催生了POS機(jī)套現(xiàn)的泛濫，只有通過這種手段，持卡人在獲取現(xiàn)金的同時(shí)還能實(shí)質(zhì)上享受了刷卡消費(fèi)的優(yōu)惠待遇，即透支金額可達(dá)信用額度的100%、享受25日至56日的免息還款期、獲得消費(fèi)積分等。因此，一些信用卡用戶將POS機(jī)虛假消費(fèi)套現(xiàn)當(dāng)成免息貸款，甚至衍生出一人同時(shí)辦理多張信用卡，通過多卡間循環(huán)透支方式達(dá)到“借款不還”目的，出現(xiàn)了以卡養(yǎng)卡、以卡養(yǎng)房、以卡養(yǎng)車、以卡養(yǎng)股的現(xiàn)象，為POS機(jī)套現(xiàn)提供了巨大的買方市場(chǎng)。

2、直接原因：銀行在發(fā)放信用卡和安裝POS機(jī)環(huán)節(jié)上存在管理漏洞，申領(lǐng)把關(guān)不嚴(yán)。近年來，各大銀行在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下，為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)、跑馬圈地而爭相發(fā)卡，甚至于給銀行員工下達(dá)硬性指標(biāo)，每年要完成一定數(shù)量的發(fā)展信用卡用戶的指標(biāo)，這種做法直接導(dǎo)致了目前在發(fā)放信用卡方面“重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量、重發(fā)卡、輕管理”的局面，一大批以透支套現(xiàn)為目的、缺乏足夠資金保證的劣質(zhì)客戶經(jīng)過極其寬松的審查程序，輕易地被銀行吸收為信用卡用戶，從而成為滋生信用卡惡意透支、POS機(jī)套現(xiàn)等違法行為的巨大溫床。而同樣在發(fā)展特約經(jīng)銷商、安裝POS機(jī)的過程中，由于安裝POS機(jī)的收單銀行（各個(gè)商業(yè)銀行和中國銀聯(lián)商務(wù)公司等）可得手續(xù)費(fèi)收入，因而相關(guān)金融機(jī)構(gòu)對(duì)POS機(jī)業(yè)務(wù)往往抱持“多多益善”的態(tài)度，準(zhǔn)入門檻普遍不高，商戶只需向收單銀行提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及其他一些基礎(chǔ)材料，經(jīng)審核通過后交付5000元左右押金，即可申領(lǐng)到POS機(jī)。而由于我國《公司法》的修改，個(gè)人注冊(cè)公司的門檻也進(jìn)一步降低，為某些不法分子申請(qǐng)POS機(jī)提供了便利條件。而通過“POS機(jī)中介”等非正規(guī)渠道的中介公司代辦（一家商戶可安裝多部POS機(jī)）則更為簡單，往往只需提供身份證和照片就可以購買到POS機(jī)。另外，收單銀行對(duì)相關(guān)申報(bào)材料大都只進(jìn)行書面審查，對(duì)材料真?zhèn)魏蜕虘舻恼鎸?shí)情況一般不予審核，這些都為不法商戶申領(lǐng)POS機(jī)進(jìn)行非法套現(xiàn)提供了可乘之機(jī)。

3、法律原因：由于之前長期的立法空白，導(dǎo)致多數(shù)社會(huì)公眾并不認(rèn)為利用POS機(jī)進(jìn)行信用卡套現(xiàn)是一種犯罪行為。2009年12月16日最高人民法院、最高人民檢察院正式施行《關(guān)于妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》。在該司法解釋中第一次明確了“使用銷售點(diǎn)終端機(jī)具(POS機(jī))等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，情節(jié)嚴(yán)重的”的行為將已“非法經(jīng)營”罪進(jìn)行刑事處罰。而在這之前，由于缺少明確的法律依據(jù)，導(dǎo)致警方和司法機(jī)關(guān)長期對(duì)此類行為束手無策，使得公眾都認(rèn)為利用POS機(jī)進(jìn)行信用卡套現(xiàn)僅僅是違規(guī)行為，最多就是被銀行方面列入信用黑名單、關(guān)閉POS機(jī)和罰款。在這種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的主導(dǎo)下，POS機(jī)套現(xiàn)窩點(diǎn)才會(huì)像雨后春筍般層出不窮，很多犯罪嫌疑人直到自己身陷囹圄，才如夢(mèng)初醒、追悔莫及。

利用POS機(jī)為他人套現(xiàn)的現(xiàn)象如果任其發(fā)展，不加以抑制，它對(duì)我國正常的金融秩序造成的沖擊是顯而易見的，將嚴(yán)重?cái)_亂我國的金融秩序。

首先，這種非法“套現(xiàn)”行為將增加我國金融秩序中的不穩(wěn)定因素。我國針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立有一套嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度,對(duì)金融機(jī)構(gòu)資金的進(jìn)出都有一系列配套規(guī)定予以監(jiān)控。而不法分子聯(lián)合特約商戶通過虛擬POS機(jī)刷卡消費(fèi)等不真實(shí)交易,變相從事信用卡取現(xiàn)業(yè)務(wù)等行為卻游離在法律的框架之外,違反了國家關(guān)于金融業(yè)務(wù)特許經(jīng)營的法律規(guī)定,背離了中國人民銀行對(duì)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定,為經(jīng)營“地下錢莊”、“洗錢”等不法行為提供便利條件,嚴(yán)重影響了我國金融秩序的健康穩(wěn)定。

其次，這種非法“套現(xiàn)”行為嚴(yán)重?fù)p害發(fā)卡銀行的利益。目前中國市場(chǎng)上流通的絕大多數(shù)信用卡都是無擔(dān)保的借貸工具，信用卡如果不能透支，那么也就失去了其作為信用卡的原本之意。所以只要持卡人進(jìn)行透支消費(fèi),銀行就必須承擔(dān)還款風(fēng)險(xiǎn)。而在通常情況下,銀行通過高額的透支利息或取現(xiàn)費(fèi)用來防范透支風(fēng)險(xiǎn)。可是,信用卡“套現(xiàn)”的行為恰恰規(guī)避了銀行所設(shè)定的高額取現(xiàn)費(fèi)用,越過了銀行的防范門檻,帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。不僅如此，這種行為替惡意透支、信用卡詐騙等違法行為大開方便之門，使得近年來信用卡詐騙案件呈高發(fā)態(tài)勢(shì)，嚴(yán)重危害了銀行的資金安全，造成國有和集體資產(chǎn)大量流失。

再次，這種非法“套現(xiàn)”行為大大刺激了地下融資的發(fā)展。利用POS機(jī)為他人套現(xiàn)的非法經(jīng)營犯罪行為為不正當(dāng)?shù)馁Y金使用提供了便利，降低了國家對(duì)金融市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)宏觀調(diào)控的有效性和權(quán)威性。使得大量銀行資金通過此一捷徑，違規(guī)進(jìn)入房地產(chǎn)市場(chǎng)、股票期貨市場(chǎng)等高回報(bào)率行業(yè)，客觀上增加了市場(chǎng)游資，刺激了市場(chǎng)投機(jī)行為，容易形成房市和股市泡沫,加大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、預(yù)防利用POS機(jī)非法套現(xiàn)犯罪的